En se conformant à l'organisation mise en place dans l'entreprise ou au sein du cabinet d'expertise comptable, dans le respect des règlementations comptables, à l'aide d'outils numériques dédiés, et à partir des états comptables de fin d'exercice, au moins une fois par an,
☐ assurer le traitement comptable des opérations d'inventaire liées à l'actif immobilisé ainsi qu'aux placements financiers,
☐ repérer les éléments susceptibles d'être inscrits en immobilisations,
☐ distinguer les immobilisations financières et les valeurs mobilières de placement,
☐ enregistrer en comptabilité les acquisitions, les cessions,
☐ déterminer en fin d'exercice le montant des amortissements à retenir,
☐ valoriser et comptabiliser les dépréciations les immobilisations financières ainsi que les valeurs mobilières de placement,
☐ contrôler les comptes avec l'inventaire extra-comptable,
☐ apporter les corrections nécessaires suite aux anomalies constatées afin de déterminer les valeurs bilantielles et les charges à imputer sur l'exercice.
☐ Les enregistrements comptables sont exacts
☐ Les dotations aux amortissements ou dépréciations sont correctement évaluées
☐ Les ajustements sont préparés, justifiés et documentés
☐ Identifier les travaux d'inventaire liés à l'actif immobilisé et aux valeurs mobilières de placement
☐ Utiliser un tableur pour appuyer l'analyse et la justification des contrôles
☐ Editer des états comptables : journaux, grand livre, balance
☐ Contrôler et justifier les comptes et s'assurer de l'exhaustivité et de la cohérence des documents
☐ Rectifier les erreurs d'enregistrements comptables
☐ Calculer et comptabiliser les amortissements sur immobilisations en mode économique et fiscal
☐ Assurer la gestion particulière des véhicules de tourisme (distinction entre amortissement comptable et amortissement fiscal, charges induites - taxes afférentes aux véhicules de sociétés)
☐ Calculer et comptabiliser les dépréciations des titres immobilisés et les valeurs mobilières de placement (hors impact fiscal)
☐ Utiliser les logiciels à disposition pour effectuer les enregistrements comptables et la valorisation bilantielle
☐ Appliquer la procédure mise en place dans l'entité
☐ Organiser les rythmes de traitement et de comptabilisation des opérations d'inventaire
☐ Rechercher des informations dans la documentation professionnelle et sur des sites internet pertinents
☐ Obtenir, dans ou hors de l'entité, les informations nécessaires aux immobilisations ou valeurs mobilières de placement
☐ Respecter la confidentialité et les valeurs de l’entreprise dans ses échanges avec les interlocuteurs internes et externes
☐ Connaissance de la définition de l'inventaire en droit commercial
☐ Connaissance de la réglementation comptable entre immobilisations et charges
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des immobilisations incorporelles (frais d'établissement, logiciels, fonds de commerce...)
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des immobilisations corporelles (y compris immobilisations en cours)
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des immobilisations financières et des valeurs mobilières de placement
☐ Connaissance des règles fiscales relatives aux véhicules de tourisme (genre VP), amortissements comptables et fiscaux, gestion de la taxe sur les véhicules de sociétés
☐ Connaissance de la réglementation comptable sur l'enregistrement des subventions liées à des immobilisations