En se conformant à l'organisation mise en place dans l'entreprise ou au sein du cabinet d'expertise comptable, dans le respect des règlementations comptables, au moins une fois par an, à l'aide d'outils numériques dédiés, et à partir des états comptables de fin d'exercice,
☐ assurer le traitement comptable des opérations d'inventaire liées à l'actif circulant, stocks, créances et au passif, fournisseurs et dettes à court terme
☐ vérifier les soldes des comptes avec l'inventaire,
☐ valoriser les dépréciations éventuelles,
☐ calculer les régularisations de charges et de produits,
☐ rectifier les anomalies relevées,
☐ justifier les contrôles effectués,
☐ enregistrer en comptabilité les différentes opérations afin de déterminer les valeurs bilantielles et les charges et produits à imputer sur l'exercice.
☐ Les enregistrements comptables sont exacts
☐ Les ajustements sont préparés, justifiés et documentés
☐ Identifier les travaux d'inventaire liés à l'actif circulant, au passif exigible et au compte de résultat
☐ Utiliser les logiciels à disposition pour effectuer les enregistrements comptables des opérations d'inventaire
☐ Utiliser un tableur pour appuyer l'analyse et la justification des contrôles
☐ Editer des états comptables : journaux, grand livre, balance
☐ Contrôler et justifier les comptes et s'assurer de l'exhaustivité et de la cohérence des documents
☐ Rectifier les erreurs d'enregistrements comptables
☐ Appliquer la procédure mise en place dans l'entité
☐ Organiser les rythmes de traitement et de comptabilisation des opérations d'inventaire
☐ Rechercher des informations dans la documentation professionnelle et sur des sites internet pertinents
☐ Obtenir, dans l'entreprise ou hors de l'entreprise, les informations nécessaires aux travaux d'inventaire relatifs à l'actif circulant et au passif exigible
☐ Respecter la confidentialité et les valeurs de l’entreprise dans ses échanges avec les interlocuteurs internes et externes
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des opérations d'inventaire au bilan et au compte de résultat
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des stocks de matières premières, produits finis et marchandise
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement de la dépréciation des stocks
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des comptes fournisseurs, fournisseurs à payer, fournisseurs d'immobilisations, fournisseurs factures et avoirs non parvenus
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des comptes clients, clients effets à recevoir, clients douteux ou litigieux, client factures et avoir à établir
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement de la valorisation et de la dépréciation des comptes clients
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des comptes de personnel, rémunérations dues, avances et acomptes sur salaires, oppositions sur salaires, Sécurité sociale et comptes rattachés, prélèvement à la source
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des comptes Etat, impôts à payer, TVA, autres impôts et taxes
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des comptes des provisions pour risques
☐ Connaissance de la règlementation comptable sur l'enregistrement des autres comptes de bilan, débiteurs-créditeurs divers, compte d'attente, écarts de change, charges constatées d'avance, produits constatés d'avance