En se conformant à l'organisation mise en place dans l'entreprise ou au sein du cabinet d'expertise comptable, dans le respect des règlementations comptables et juridiques, à l'aide d'outils numériques, à partir des états de fin d'exercice,
☐ assurer le traitement des opérations liées aux capitaux permanents (emprunts et affectation du résultat),
☐ rapprocher les comptes d'emprunt avec les tableaux d'amortissement correspondants,
☐ vérifier la bonne imputation des charges financières, calculer le montant des intérêts courus non échus,
☐ enregistrer les écritures comptables,
☐ justifier les comptes et enregistrer l'affectation du résultat suivant la décision d'assemblée ou la réglementation applicable pour les entreprises individuelles ou assimilées, afin de pouvoir déterminer les éléments des capitaux permanents
☐ Les enregistrements comptables sont exacts
☐ Les ajustements sont préparés, justifiés et documentés
☐ Les réglementations comptables et juridiques sont respectées
☐ Identifier les travaux d'inventaire liés aux opérations de financement bancaire
☐ Identifier les travaux d'inventaire liés à l'affectation du résultat
☐ Utiliser les logiciels à disposition pour effectuer les enregistrements comptables des opérations d'inventaire dans le journal d'opérations diverses
☐ Utiliser un tableur pour appuyer l'analyse et la justification des contrôles
☐ Editer des états comptables : journaux, grand livre, balance
☐ Contrôler et justifier les comptes et s'assurer de l'exhaustivité et de la cohérence des documents
☐ Rectifier les erreurs d'enregistrements comptables
☐ Appliquer la procédure mise en place dans l'entité
☐ Organiser les rythmes de traitement et de comptabilisation des opérations d'inventaire
☐ Rechercher des informations dans la documentation professionnelle et sur des sites internet pertinents
☐ Obtenir, dans l'entreprise ou hors de l'entreprise, les informations nécessaires aux travaux d'inventaire relatifs à l'actif circulant et au passif exigible
☐ Respecter la confidentialité et les valeurs de l’entreprise dans ses échanges avec les interlocuteurs internes et externes
☐ Connaissance de la règlementation comptable des opérations d'inventaire relatives aux emprunts
☐ Connaissance des principales structures juridiques d'entreprise (entreprise individuelle, société à responsabilité limitée, société à actions simplifiée, société anonyme...)
☐ Connaissance des principes d'affectation des résultats dans un entreprise individuelle ou assimilée
☐ Connaissance des principes d'affectation du résultat dans une entreprise sociétaire