En se conformant à l'organisation mise en place dans l'entreprise ou au sein du cabinet d'expertise comptable, dans le respect des règlementations bancaires et comptables, à l'aide d'outils numériques dédiés :
☐ assurer le traitement administratif et comptable des opérations de trésorerie,
☐ encaisser les règlements des créances clients ou autres (espèce, chèque...),
☐ procéder au paiement des dettes fournisseurs ou autres (chèque, virement, lettre de change, prélèvement...),
☐ enregistrer en comptabilité ces mouvements de trésorerie, au moins une fois par mois
☐ contrôler les soldes des comptes de trésorerie et les justifier à l'aide d'un état de rapprochement,
☐ rectifier comptablement les écarts constatés afin de garantir le suivi et la fiabilité des informations de trésorerie et établir les prévisions de trésorerie à court terme (jusqu'à 30 jours).
☐ Les enregistrements comptables dans les journaux sont exacts
☐ Les rapprochements bancaires sont justifiés
☐ Les prévisions de trésorerie sont fiables et cohérentes avec les informations à disposition
☐ Identifier les différents documents de trésorerie (chèque, virement, SEPA...)
☐ Contrôler l'exhaustivité (tous les documents) et la cohérence (validité) des documents
☐ Utiliser les logiciels à disposition pour effectuer le traitement des opérations de trésorerie (tableur, sage, ebp…)
☐ Appliquer la procédure d'enregistrement des opérations de trésorerie
☐ Contrôler l'application des règles de TVA concernant les frais bancaires
et des enregistrements
☐ Contrôler et redresser (corriger, rectifier) les écritures générées sur les fichiers numérisés
☐ Garantir la conformité des opérations de trésorerie
☐ Assurer la gestion des différents types de règlements
☐ Editer des états comptables : journaux de trésorerie, grand livre, balance
☐ Contrôler et rectifier les écritures générées par le traitement comptable
☐ Editer, suivre et analyser les échéanciers de trésorerie
☐ Identifier les différés de règlement
☐ Réaliser un rapprochement bancaire manuellement ou à l'aide d'un logiciel dédié
☐ Etablir un prévisionnel de trésorerie à court terme (30 jours maxi)
☐ Utiliser un système de classement des pièces justificatives de trésorerie
☐ Consulter ou télécharger par Internet les informations bancaires
☐ Organiser les rythmes de traitement et de comptabilisation des opérations de trésorerie
☐ Organiser l'interface d'importation des opérations de trésorerie vers la comptabilité
☐ Obtenir, dans l'entreprise ou hors de l'entreprise, les informations de trésorerie nécessaires
☐ Respecter la confidentialité et les valeurs de l’entreprise dans les échanges avec les interlocuteurs internes et externes
☐ Connaissance des moyens de paiements (chèque, virement, SEPA, lettre de change, prélèvement...)
☐ Connaissance de la règlementation sur les paiements en liquide et assimilés
(espèce, monnaie locale, carte de paiement...)
☐ Connaissance de la gestion de tenue de la caisse dans les commerces de détail
☐ Connaissance des principaux moyens de financement de trésorerie
(emprunt, escompte, facilités de caisse, découvert autorisé...)
☐ Connaissance du fonctionnement du compte de l'exploitant ou du compte courant de l'associé